过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内，是否在资金计划内，是否在部门预算内，将不在资金计划内和超部门预算的备用金申请单退回经办人员，并要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划。
5财务部费费用会计查询财务系统个人备用金明细用会计帐，审核累计借款金额是否在个人备用金限额内，确定是否给予预支。将不在个人
备用金预算内或资金计划内的备用金申请
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f步骤涉及部门
步骤说明
单返回1修改，费用会计根据审核通过的备用金申请单填制付款凭证，办理付款。
6财务部会会计主管审核付款凭证科目使用是否正计主管确，核对凭证金额与备用金申请单金额是否一致。
7财务部出出纳会计根据付款凭证，确认库存现金是
纳
否满足支付，在不能满足支付的情况下，
前往银行提取现金。
71财务部出出纳会计前往银行提取现金。纳
8财务部出出纳会计支付现金，借款人在付款凭证上
纳
签字。
9财务部费费用会计根据已经审核付款的付款凭证更用会计新财务帐
10财务部费月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款
用会计
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