1范围
备用金管理
适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理
2控制目标
21确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率
22确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险
23确保所有的备用金都得到准确和完整的记录
3主要控制点
31各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款
32费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回
f33费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额内
34会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确
35月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款
4特定政策
41审批权限：
市场、销售和采购部
部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以内
其他部门
部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以内
42个人备用金限额：
部门
市场、销售、采购部
其他
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f__级－－元；
__元
业务主管－－元；
__元
业务经理以上级－－元。
__元
43按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由__（总经理）审批。
44费用会计在__（规定时限内）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款
5流程说明C12002002
步骤涉及部门
步骤说明
1相关部门各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经办人填写备用金申请单，并附相关支持文件报部门经理审批。
2部门经理部门经理在审批权限内根据月工作计划、资金计划审核备用金申请单借款用途是否
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f步骤涉及部门
步骤说明
必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款。将不同意的备用金申请单退回借款人；将超出审批权限的备用金申请单报主管副总审批。
3主管副总主管副总审批超出部门经理审批权限的备用金申请单，确定是否同意借款，将不同意的备用金申请单退回借款人。
4财务部费费用会计依据资金计划审核备用金申请单用会计的必要性、合理性，金额是否需要，是否经r