表逐笔调节平衡。第五十四条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等
f付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。由报批部门负责人审核签字确认。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、
支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求
处理。第五十五条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付
出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）
凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。第五十六条公司应建立完整的应收款项收回情况的跟踪制度，并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。第五十七条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。第五十八条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第五十九条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。第六十条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第六十一条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。第六十二条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第六十三条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第六十四条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。第六十五条商品运杂费、包装费、手续费等，必须经经理批准后才能报销。第六十六条业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。
f提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。公司各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核签字，再由财务负责
人审核签字后，报总经理审批报销。公司员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，再由财务负责人审核签
字后，报总经理审批报销。第六十七条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资
金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失r