理，非出纳人员不得经管现金。2现金使用范围：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬以及国家规定对个人的其他支出；出差人员必须携带的差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点2000元以下的零星开支；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。不属于现金开支范围以及超过现金结算限额的业务应当通过银行办理转账结算，否则会计人员有权拒绝支付。3现金收入须由出纳人员开具收据，出纳清点现金后，在收款单据上加盖“现金收讫”章后方可入帐，现金收入要于两个工作日送存开户银行，不得坐支现金。4现金付款业务应当依据公司的有关制度进行审批，出纳在认真复核ERP凭证和付款单据后才能付款，并在付款单据上加盖“现金付讫”戳记，手续不
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f全的出纳人员应拒绝付款，因批准人不在公司的紧急付款或借款，出纳应电话请示得到授权后方可办理，但事后需办理补签手续。5出纳从银行中提取现金，应当填写现金支票，并写明用途和金额，由财务部经理在支票存根联签字批准后方可办理。到银行存取现金10000元以上、必须有人同行；到银行存取现金超过30000元以上的必须有车运送并同时有1人以上同行。6实行库存现金限额管理制度，超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。7坚持现金盘点制度。每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，若发现账款不符时，要向主管领导汇报，短款应及时查找，确认为短款的，应由个人赔偿；长款应挂帐处理，不得以长款弥补短款，财务部经理定期（每月最后一天）或不定期地对库存现金进行检查，做到日清月结，帐实相符。8为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放，不得放在办公桌内过夜。9出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用，不得将保险柜钥匙交他人保管，出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。10公司的库存现金不准以个人名义存入银行，不准超范围、超限额使用现金不准白条抵库不准挪用现金不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准编造用途套取现金，不准未按审批权限支付现金。
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f11超过期限未办理报销手续或还款手续的借款，出纳应进行催收，经催收无正当理由仍不办理相关手续的，财务有权通知人力资源部停发其工资直至借款还清，对原借款未结清又重新借款的，财务有权拒绝办理付款手续。四．使用范围11支付职工工资、奖金及各种津贴。12支付个人劳务报r