大体积混凝土施工方案交底
应收账款管理方案
一、目的：为了加强我司应收账款的管理，并且加强各部门的配合，减少坏
账风险，结合我司现阶段的发展情况。
二、范围：包括已经发生交易的应收账款，预付账款、其他应收款几方面的
内容
三、客户管理
1、公司的客户资料：由销售部保管工厂销售内勤（专员）统一收集，
建立销售档案库。并且收集“供应商登记表”递交财务部一份。
2、合同：所有月结客户，必须与公司签订销售合同。合同销售部留复印件，
原件交财务部保管。
四、销售价格：原则上销售价格按合同销售定价，销售价格一但发生变化，
要求第一时间书面形式制作“价格调整单”，签审后抄送财务部。财务部留
签字后的原件或是钉钉抄送件。
五、账期管理：财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、
基本信息。
例如：客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电
话、合同期间等
六、预付账款：如果销售合同中涉及预付账款，财务部必须详细了解每一批
收款，对应的公司销售定单。销售部必须得到财务部出纳的签字，确定收
款后方予下定单或发货（根据预付账款的合同确定时间截点。）
七、货款收回：出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因。
出纳不清楚时，须及时向主管会计反馈，得到准确的数据回复，方才能登
记入账。货款收到后24小时内须查清原因，登记日记账。不得形成未达账
项。
八、主管会计职责：
页脚内容
f大体积混凝土施工方案交底
1、主管会计：须要建立“应收账款”台账，分清账期，以便于应收账款的管理。
2、核销：每一笔银行收回货款、需要在24小时内核销应收账款报表内的数据，必须清晰回款金额对应的账期金额。
3、会计：不能只管总账，不顾及账龄，账务明细4、应收账款追回：对于超过30天的应收账款，会计有需要及时通知销售部
相关负责人，进行货款追回。并且每月5号之前，将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。九、出纳职责1、每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员。2、及时登记收款明细表，注明详细回款信息。3、审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单，必须严格执行不见款到账，到账后不签不清楚的内容的字。十、工作流程：应收账款：销售签定合同销售递交财务部（书面交接）财务建立账务系统的客户档案财务登记合同管理档案根据合同执行收款管r