2017年亭亨服装厂财务管理制度
1资金审批
11所有款项的支付，须经公司总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签；
12非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准；13用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司总经理批准。14凡开支单笔在5000元以上的，需提前一天知会财务部准备。
2行政费用支出管理制度
21公司管理人员的费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报支；22涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。
3公司差旅费开支制度
31因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事，任何人不得借支公款，如特殊原因，需在总经理签字后由财务部指出资金。
32因公出差，应在回单位后七天内交清花销清单，由总经理签字确认报销，并将剩余资金交纳财务，由财务复印报销凭据，凭证原件由财务保存。
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f4办公费用、会议费用及其他费用管理制度
41公司办公用品由行政部统一采购、管理；42行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；43行政部财产台账为财务部附设账册；44行政部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；45有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人力资源部制定，经总经理批准后报财务部备案。
5行政费用报销制度
51公司行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴；52公司员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，部门经理审核签字、公司总经理签字认可后报送财务部，按照本制度有关规定进行审核，并按第1条的规定进行审批支付；53应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；54凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；55其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
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f6客户回款制度
61客户回款范围为：现金回款，支票回款；62银行账户收入金额时，财务部门需要第一时间联系在外业务员，确认汇款厂家以及金额；63财务部门需在确认信息三日内，出具收入证明，该证明一式两份，业务员保存一份，财务存根一份；64支票回款需由财务部门留存复印件，并存根记录。
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