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行人员应由一人借支,一人报账。不同部门同任务同行人员应由享有资金计划额度的部门人员办理借支,报账。原则上借支必须由本人亲自办理,有特殊情况的可书面委托他人办理。
(二)差旅费用报销1出差借支人员回到公司1周内应及时到财务部门报账。如确定因工作需要不能及时报账还款的,需由个人作出书面说明,部门主管签字同意后,交财务部门审核。财务部门月末将借支人员名单及余额反馈给公司领导及各部门,由各部门主管负责催款。2出差人员报销费用时,应提供以下证明材料:经批准的出差派遣单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。3参加会议人员报销费用时,应提供以下证明会议通知、时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。4公司人员参加短期培训学习,应取得部门主管领导批准,并经办公室审核同意后,方可报销。员工短期学习培训费用应纳入办公室的费用计划。5参加会议和学习培训的员工,回到公司后,应先向公司提交报告和有关会议、学习材料后,方可办理报销手续。
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(三)报销单据填写要求1票据粘贴要平整美观且分类排列汇总统计数量和金额;2书写要清晰,计算要正确,不得涂改;3票据真实和合法,票据上的大小写金额要一致;4报销凭证的大写金额栏由会计人员填写;5报账审批手续齐全。(四)报销审核程序1一般员工的出差费用,先有部门负责人审核,再报分管审核批准。2部门负责人的出差费用由分管副总审核批准。3公司副总经理的差旅费用由总经理审核后报销。4总经理的差旅费用由办公室和财务部门审核。(五)报销费用财务管理1未进行商务活动发生的差旅费用列入“营业费用”2行政及职能部门发生的差旅费用列入“管理费用”3公司对差旅费用实行部门控制。凡在部门当月资金计划内的由部门主管审核,分管副总审批,超出计划的,需增补资金计划报副总办公室批准后再办理报销手续。4公司计划财务部门每月定期将各部门费用完成情况反馈给公司领导及各部门,以便公司领导及各部门主管对部门的课控费用进行控制。5对于违反上述规定,借支长期不报账,伪造及用虚假票据
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报销,违规批准报销的,公司将视情节轻重分别给予警告、通报批评、罚款、降职、开除等处分。触犯法律的,依法追究法律责任。
七、其他本办法的制定依据《财务管理制度》《财务支出审批管理办法》《资金计划管理办法》,并经公司员工大会审议通过,自2r
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