解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计控制流程了解内部控制设计控制目标及控制活动确定控制是否得到执行穿行测试（6）固定资产循环了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计控制流程了解内部控制设计控制目标及控制活动确定控制是否得到执行穿行测试（三）项目组讨论纪要风险评估（四）风险评估结果汇总表（五）总体审计策略
C211C212C213C214C215
WordWordWordWordWord
C22C221C222C223C224C23C231C232C233C234C24C241C242C243C244C25C25C251C252C253C254C26C26C261C262C263C264C27C27C271C272C273C274C3C4C5
ExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcel
f重要性水平初步评估表重要性水平分配表横向趋势分析资产负债表纵向趋势分析表利润表纵向趋势分析表比例趋势分析表分析性测试程序汇总表四、进一步审计程序工作底稿（一）控制测试工作底稿1、采购与付款循环控制测试控制测试汇总表控制测试程序表控制测试过程2、工薪与人事循环控制测试控制测试汇总表控制测试程序表控制测试过程3、生产与仓储循环控制测试控制测试汇总表控制测试程序表控制测试过程4、销售与收款循环控制测试控制测试汇总表控制测试程序表控制测试过程5、筹资与投资循环控制测试控制测试汇总表控制测试程序表控制测试过程6、固定资产循环控制测试控制测试汇总表控制测试程序表控制测试过程（二）实质性程序工作底稿资产类1、货币资金货币资金实质性程序表货币资金审定表库存现金监盘表
C511C512C521C522C523C524C525DHDD1D1D11D12D13D2D2D21D22D23D3D3D31D32D33D4D4D41D42D43D5D5D51D52D53D6D6D61D62D63EHEE01E011E012
ExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcel
ExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcelExcel
ExcelExcelExcel
f银行存款（其他货币资金）明细表银行存单检查表对银行存款余额调节表的检查银行存款函证结果汇总表银行询证函货币资金收支检查情况表货币资金截止性测试
E013E014E015E016E017E018E019
ExcelExcelExcelExcelWordExcelExcel
2、交易性金融资产交易性金融资产实质性程序表交易性金融资产审定表交易性金融资产明细表交易性金融资产函证情况汇总表证券投资询证函交易性金融资产监盘表第三方保管交易性金融资产询证函证券经销商保管的交易性金融资产询证函r