底稿内容一、业务完成阶段审计工作底稿
索引号AAaAbAcAdAeAfAgA1A2A3A4A5A6A7A8A9A10A11A12A13A14A15A16A17A18A19A20A21A22B
备注
报告书流程控制表主任会计师（质量监管部）复核表代签发单追加复核表质量监管部技术复核表部门负责人复核表项目负责人复核表项目基本情况表
审计报告、审定财务报表及附注业务完成阶段审计工作账项调整分录（AJE）汇总表重分类分录（RJE）汇总表列报调整汇总表未更正错报汇总表资产负债表试算平衡表利润表试算平衡表现金流量表底稿股东权益变动表底稿总结会会议纪要与治理层的沟通函专业意见分歧解决表重大事项概要汇总表管理层声明书管理层签署的正式财务报表审计总结审定财务报表分析性复核审计工作完成情况核对表与主审注册会计师的沟通记录和报告资料与参审注册会计师的沟通记录和报告资料与监管机构的沟通记录和报告资料二、初步业务活动工作底稿项目承接审批表原风险评估报告初步业务活动程序表业务承接评价表业务保持评价表审计业务约定书三、风险评估工作底稿（一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（二）了解被审计单位内部控制1、在被审计单位整体层面了解和评价内部控制（1）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制
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f（2）了解和评价被审计单位整体层面价内部控制汇总表（3）了解和评价被审计单位控制环境（4）了解和评价被审计单位风险评估过程（5）了解和评价被审计单位控制信息系统与沟通（6）了解和评价被审计单位对控制的监督2、在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制（1）采购与付款循环了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计控制流程了解内部控制设计控制目标及控制活动确定控制是否得到执行穿行测试（2）工薪与人事循环了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计控制流程了解内部控制设计控制目标及控制活动确定控制是否得到执行穿行测试（3）生产与仓储循环了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计控制流程了解内部控制设计控制目标及控制活动确定控制是否得到执行穿行测试（4）销售与收款循环了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计控制流程了解内部控制设计控制目标及控制活动确定控制是否得到执行穿行测试（5）筹资与投资循环了r