围为：①职工工资、津贴；②个人劳务报酬；③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；④各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑥出差人员必须随身携带的差旅费；⑦结算起点以下的零星支出；⑧其他。15、库存现金的限额：原则上为开户单位三天至五天的日常零星开支所需数额，边远地区和交通不便地区单位的库存现金限额可以多于五天但不得超过十五天的日常零星开支所需数额。16、银行结算账户是指存款人银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（非常重要）。17、银行结算账户按用途可分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种；基本存款账户、临时存款账户（用于增资、验资的账户除外）和预算单位开立专用存款账户实行核准制。（非常重要）。18、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账
f户管理。19、基本存款账户只能开立一个；下列存款人可以申请开立：①企业法人；②非法人企业；③机关、事业单位；④团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；⑤社会团体；⑥民办非企业组织；⑦异地常设机构；⑧外国驻华机构；⑨个体工商户；⑩居民委员会、村民委员会、社区委员会；⑾单位设立的独立核算的附属机构；基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。20、一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行存款账户；用于办理存款人借款转存、借款归还等业务；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；开立时没有数量限制。21、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；主要包括：①基本建设资金；②更新改造资金；③财政预算外资金；④粮、棉、油收购资金；⑤单位信用卡备用金；⑥党、团、工会设在单位的组织机构经费；⑦证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保证基金、收入汇缴资金和业务支出资金。（非常重要）。22、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；开立范围：设立临时机构；异地临时经营活动；注册、增资验资。临时存在账户有效期：最长不得超过两年。23、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取；单位从r