酒店管理有限公司2016年财务预算
财务部2015年12月
f前言
自公司接管酒店后，公司首先筹借资金偿付了大部分债务并发放了拖欠的大部分职工工资，克服了外部对酒店信誉失去信心，内部职工人心涣散对公司后续经营失去希望等种种不利因素的影响后，开始在狠抓内部管理下功夫，优化了管理结构和人员，并引入了新的企业绩效考核制度，目前公司各项业务已步入良性发展轨道。2016年在面临着实体经济严重下滑的经济寒冬下，酒店行业的经营将更加举步维艰。只有引进现代化企业管理制度，制定更加切实可行的内部绩效考核方案，调动全员的主观积极性，才是2016年酒店经营的唯一出路。
财务预算作为绩效考核的标尺，是评价酒店及部门经营业绩的标准，是衡量利益是否公平、合理分配的度量衡，是酒店2016年经营计划任务的核心。
酒店管理有限公司2016年财务预算由总经理牵头，与各店店总和有关部门人员共同讨论的基础上，依据集团公司2016年整体经营计划，同时对比2015年经营业绩实际完成情况，分析了预测了当前酒店的行业经营形势，兼顾酒店的内在特点以及酒店所处的外部环境，制定本预算方案。
f一、资金收支预算若各酒店能如期圆满完成2016年经营预算目标，预计可偿还
股东借款或者回报投资400万元。详见下表
二、2014、2015年主要经营指标完成情况2015年受国家经济和酒店行业经营营形势影响，收入比2014
年下降了17，利润下降了40。详见下表：
f酒店基本状况
三、收入预算因2015年9月份之前对影响收入的指标如客房出租率、平均
房价以及餐饮上座率、平均消费等均无统计和分析，因此无法从构成收入的上述指标进行预测而拟定出2016年收入计划，本财务预算中收入的测算依据为2015年8月以来所统计的上述子项指标结合2015年收入实际完成情况而拟定。店和店本着“既要有压力、又有动力”的原则，因此两个店2016年财务预算参照2015年实际完成而拟定，店因地域经济和所处的环境影响，本着遏制亏损略有盈利的原则而拟定。
ff四、成本预算成本项目分为餐饮成本和客房成本。按照目前财务核算方法，
客房成本核算项目为客房一次性消耗用品；餐饮成本核算项目为后厨所需的肉类、生蔬、干调、粮油等。2015年餐饮毛利率：店为58，店为59，因此2016年确定餐饮毛利率：店维持2015年水平仍然为58；店受地域经济不景气因素的影响，自2015年下半年开始营业收入下滑严重，虽然公司自2015年6月8日接管以来，采取了一系列的加强成本费用的管理措施（月r