报销制度
（2013年3月7日讨论稿）第一部分总则为核算公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用于公司所有员工，可根据本规定执行。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定一出差借款：出差人员凭审批后的《出差借支单》批准额度办理借款，出差返回7个工作日内必须办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。四借支金额权限：1、借支由公司总经理审批。2、项目部2000元以内的借支，项目部经理在总经理授权范围内审批。（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资主办人员（或项目部）领导批准的采购计划，采购计划要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。六借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，需经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在7个工作日内办理销帐手续。七借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。八借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第二条借款流程一借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。二审批流程：1、公司部门提出申请→送总经理审批签字→主办会计复核发放。
f2、项目部主办人员提出申请→送项目部经理审批签字→主办会计复核发放。三财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款。第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程公司经营性费用支付：1、公司由总经理审批；2、项目部由项目部经理（在总经理授权范围内）审批。第二条公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理审批。（如项目部发生的材料费、人工费次数频繁、数量太多，可由总经理书面授权委托项目部经理审批，并以书面形式报公司总经理和财务部备案）。第三条材料费用的支付程序：公司材料进仓验收→仓库记账→主办会计审核→总经理（或受r