XX集团资金管理制度
集团资金管理制度
1总则11目的为加速企业资金周转提高资金营运效率规范企业的资金运作完善集团内部控制机制保证集团整体效益的最大化特制定本制度12适用范围本制度适用于集团公司及各成员企业13资金释义131本制度所称资金指所有币别的现金银行存款和其他货币资金132资金收支的范围包括企业经营活动投资活动筹资活动发生的资金收支14资金管理的基本原则141时间价值原则树立正确的资金时间价值观念追求资金的最佳运用状态讲究考核企业资金使用的效果142动态平衡原则统一实施集团资金调度管理强化货币资金收支动态平衡管理量入为出统筹兼顾143融通资金原则充分运用企业资源努力拓展筹资渠道及时足额筹集到与集团经营发展相适用的资金
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f集团资金管理制度
144责权利相统一原则效率优先实行资金有偿使用并与资金来源资金周转效率资金使用效果挂钩
2职责与权限21集团公司资金的归口管理部门为集团公司财务部其管理职责为211组织集团资金预算的编制212对成员企业资金预算的执行情况实施监督检查213对集团的全部资金收支实施动态平衡管理214建立有效的区域企业资金结算网络对成员企业的资金收支进行日常监督控制调度管理22资金结算中心为集团公司财务部的下设机构其职责为221办理各成员企业在中心的存款贷款222建立集团公司日常资金台帐反映资金收支存状况223根据财务部的指令进行资金收付调剂224内部存贷利息的计算与结转23各成员企业资金的归口管理部门为各成员企业的财务部门其职责为在成员企业总经理的领导下组织企业资金预算的编制监督预算的执行审核并办理有关资金收支的
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f财务手续对企业各项资金收支履行控制监督管理职责
集团资金管理制度
24各成员企业总经理负责本企业财务支出的签批对资金收支的合法性合理性效益性全面负责
3资金收支的监控与调度
31资金预算编制审核与批复
311集团对资金收支实行预算管理每一财政年度编制执行年度财务预算每月编制执行月度资金预算各成员企业职能部门必须按集团公司的要求及时准确全面的编报各项资金预算
312成员企业职能部门月度资金预算的申报和集团公司对成员企业职能部门月度资金预算的审核批复按集团公司有关规定办理
32预算执行
321各成员企业财务部门应督促本企业按时完成或超额完成收入回款计划同时按r