流动资金估算方法
流动资金估算有两种方法：1扩大指标（粗估）估算法2分项详细估算法
一扩大指标（粗估）估算法：1、本方法适用范围是项目初选阶段2、方法：经营成本的25（矿山、采掘项目）或固定资产投资的1520（化工项目、电力行业项目）或年销售收入的1525一般加工工业。理论上讲，用经营成本（即付现成本）2025估算比较合理。国外在我国投资项目是用这个数字评估的
f二、分项详细估算法本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。
1、说明：①由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表；②由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用
表；③根椐有关规定编制流动资金估算表；④利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算。
2、本方法采用以下公式：
①流动资金流动资产流动负债②流动资产应收账款存货现金③流动负债应付账款＋预付账款
④流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金
⑤周转次数360天最低周转天数
最低周转天数推荐见下表
序号
项目
1
一般情况
2老厂．项目间配套．直供
3
受环境影响的大产品
应收账款４０－６０２０－３０６０－９０
存
货
原料．燃料
产成品
在产品
１５－９０
１－７１５－６０
７－４５
１－３
1020
＞６０
＞６０
＞６０
现金２０－３０２０－３０２０－３０
应负帐款３０－５０２５－４０３０－５０
f序号1
111213141516171819
2
收入或成本项目经营成本
外购原材料费外购燃料动力费外购其它材料费
工资及附加修理费
技术开发费其它制造费用其它管理费用其它营业费用
达产率
辅助报表2：经营成本数据表
第2年
第3年
第4年
25388
32312
37282
19227
25636
30160
1237
1649
1940
00
00
00
1870
1870
1870
1086
1086
1086
00
00
00
261
261
261
935
935
935
773
876
1030
75
85
100
第5－
年372823016019400018701086002619351030100
说明随达产率变随达产率变随达产率变随达产率变
不变不变随达产率变不变不变随达产率变
f辅助报表4总值来源说明表
子项目
应收帐款原材料燃料动力费
经营成本
★
外购原材料费
★
外购燃料动力费
★
外购其它材料费
工资及附加
修理费
技术开发费
其它制造费用
其它管理费用
其它营业费用
在产品产成品其它（辅料）
★
★
★
★
★
★
★
★
★
★
★
★
★
★
★
现金应负帐款预收帐款10×★
★★★★★★★★★
f流动资产各项计算公式如下：1、应收账款年经营成本周转次数2、存货r