据分户帐抄列余额表F核对：余额表合计等于该科目总帐余额，（总分核对）库存现金总帐和登记簿（帐帐核对）和实际现金核对（帐实核对）r
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　　第三章r
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　　1帐户种类：基本存款帐户（结算用，可存取现金，只能开一个）、一般存款帐户（不准取现金，可多开）、专用存款帐户（建设等特定用途，根据批文）、临时存款帐户。r
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　　A企业存现金100元。借：现金100贷：活期存款A企业100r
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　　A企业取现金100元。借：活期存款A企业100贷：现金100r
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　　A企业存定期1万元。借：活期存款A企业10000贷：定期存款A企业10000r
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　　A企业取定期1万元，计算利息1000借：定期存款A企业10000利息支出定期存款利息支出1000贷：活期存款A企业11000r
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　　2计息：不会考活期计息。定期一年360天。百分之是年利率，千分之月利率，万分之是日利率。如2002年3月25日存10000元，一年利率36，活期利率12，2003年3月25日取。算头不算尾正好一年。10000136360如果20030329取则（1）10000136360（2）10000（2925天）121230（年12月30天360天）133应付利息36013336133实付利息361338028907，利息税36133207226注意：个人记税，单位不记r
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　　分录：（如单位）借：定期存款10000利息支出定期利息支出36133贷：活期存款1036133（如个人）定期储蓄存款10000利息支出定期储蓄利息支出28907贷：现金1028907代扣另走分录，是转帐，乱，应该不会考这块。r
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　　3储蓄政策：国家保护和鼓励。储蓄原则：存款自愿；取款自由；存款有息，为储户保密。r
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　　第四章r
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　　1支付结算：是单位、个人在社会经济活动中，使用票据、信用卡和汇兑、托受、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。r
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　　2支付原则：（1）恪守信用，履约付款（企业）；（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（银行）；（3）银行不垫款r
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　　3结算业务的核算的基本要求：（1）贯彻结算原则，严格审查凭证；（2）做好凭证传递工作；（3）加强结算管理，进行结算分析。r
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　　第五章r
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　　1信贷：是一种以偿还为条件的价值运动的特殊形式，是体现一定生产关系的借贷行为。广义的信贷指信用，狭义的信贷指银行信用，更狭义的信贷指银行贷款，就是以偿还为条件的借贷行为。有借有还，并支付一定利息，是信贷的主要特征。r
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　　2贷款的种类：（1）按贷款性质和风险度有信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现贷款；（2）按贷款资产流r