24分类认定结果审批在审批权限内的分类认定结果由本行资产质量认定审批工作组或授权本行风险管理部门进行审批，填写审批意见，超过本级行审批权限的，报上一级行审批。
625提出改进意见审批工作组或风险管理部门在认定、审批过程中要对信贷经营和管理中存在的问题和风险隐患提出整改意见或建议。
6．3信贷资产风险分类的方法
按照分类对象，信贷资产风险分类可分为对公司类客户和个人类客户的信贷资产风险分类。
631公司类客户信贷资产风险分类6311风险分类的一般方法信贷资产风险分类是在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，
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结合贷款的逾期时间，并以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。主要参照以下六大因素：1债务人的偿还能力，包括债务人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。2债务人的偿还记录，包括债务人在建设银行和其他银行的偿还记录。3债务人的偿还意愿。4债务担保的有效性。5债务偿还的法律责任。6银行的风险管理。
6312主要参考特征
贷款类别正常息。关注
主要参考特征
债务人有能力履行还款承诺，能够全额归还债务本金和利
1借款人财务状况不佳，表现为：关键性财务指标（如流
动比率、速动比率等）低于行业平均水平或有较大幅度的下降；经营性现金流量虽为正值，但呈递减趋势；销售收入、经营利润下降，出现流动性不足的征兆；借款人的借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且借款人不能提供合理的解释，以致有理由怀疑借款人
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的财务状况和偿债能力。2借款人经营管理存在较为严重的问题如未按规定用途使用贷款，如问题继续存在可能影响贷款的偿还。3借款人的还款意愿较差，不愿与建设银行合作。4抵（质）押贷款的抵（质）押品价值下降。5银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营及财务状况。6借款人提供的财务资料存在一定问题（如被出具保留意见的审计报告；存在对借款人财务状况产生负面影响的公开信息；监管机构因一些负面消息或从常规调查中发现问题，进而对借款人进行非常规调查），可能影响建设银行对借款人还款能力的评价。7借款人从事固有风险很大的行业r