08年12月31日库存现金账面余额198132元。【要求】请编制NL公司库存现金盘点表，并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题，提出审计意见。答：人民币库存现金盘点表被审计单位审计项目名称盘点截止日期索引号项NL公司编制库存现金盘点表2008年12月31日查证核对记录目行次1234123567568479101112410111371011141213金额货币面额100元50元10元5元2元1元5角2角1角实盘合计盘点日期监盘点人出纳人员会计主管陈李郑某某某一、盘点日账面库存现金余额加：盘点日入记账收入减：盘点日入记账支出盘点日账面应库存现金二、盘点日库存实存现金加：白条抵现金盘点日实际库存现金三、盘点日应存、实存差额四、追溯至报表日账面结存现金加：报表日至盘点日支出现金减：报表日至盘点日收入现金五、报表日应存现金报表日实存现金报表日应存、实存现金差额12445025200035600340850220850120000340850000198132343182574600109432109432000编制人复核人签苏名某张数915205040201010152009年1月15日日期
黄珊珊
2009年1月15日2009年1月15日现金盘点记录金额9000075000200002500080002000500200150220850
该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报但销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。
《审计学》形考03任务
一、案例分析题
f1、【资料】审计人员通常依据各类交易、账户余额和列报的相关认定确定审计目标，根据审计目标设计审计程序。以下是购进和付款循环中的有关审计目标，并列举了部分实质性程序。（一）审计目标A所记录的采购交易和事项已发生，且与被审计单位有关。B所有应当记录的采购交易和事项均已记录。C与采购交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录。D采购交易和事项已记录于恰当的账户。E采购交易已记录于正确的会计期间。（二）实质性程序1将采购明细账中记录的交易同购货发票、验收单和其他证明文件比较。2参照购货发票，比较会计科目表上的分类。3从购货发票追查至采购明细账。4从验收单追查至采购明细账。5将验收单和购货发票上的日期与采购明细账中的日期进行比较。6检查购货发票、验收单、订货单和请购单的合理性和真实性。7追查存货的采购至存货r