协调员参与公司财务预算工作的全过程,确定各单位的年度行动计划,协助企管部编制公司年度经营计划,配合财务中心做好公司财务预算的综合平衡、协调、分析、控制管理等工作;实施本单位评估,进行资源盘点和分析,进行任务盘点;
f按本制度的要求组织本公司范围内的年度计划和预算编制,做好执行、分析、控制、监督等工作;
组织落实执行计划和预算,对结果负责,接受预算委员会、综合中心、财务中心的监督和考核,对本单位预算执行结果承担责任。
第三章预算管理体系1公司的预算分类11按预算控制目标:分全面预算、重点预算和一般预算;12按预算控制期限:分长期预算、中期预算和短期预算;
年度预算期为公历1月1日至12月31日,年度预算总目标可分解落实到季度和月度,便于月度检查,季度调整,以确保年度目标的实现。
季度预算期从季初1日至季末最后一天。根据季度经营情况,编制月度滚动资金预算,用于公司的资金平衡和费用管理。
长期预算是公司未来3~5年的规划性预算,是公司中长期战略的数字化,长期预算是制订短期预算的重要依据。公司在年度全面预算体系基本建立之后启动长期预算的编制工作。13按预算内容:分业务预算(也称经营预算)、资本预算、财务预算,三合一称为总预算;14按预算管理功能:分经营预算和管理控制预算两类,分为整体预算、部门预算、项目预算三个层次;15按预算形态:分货币形式预算和非货币式预算。非货币预算往往是
f计划的一部分。
第四章预算的编制第五章预算编制的基本原则:1一致性原则:一致性原则包括目标一致性和计划一致性。2全面性原则:做到横向到边、纵向到底、领导主持,全员参与,全员控制;3刚性原则:年度预算总额具有刚性,除非极特殊情况不得突破,月度出现差异一般不进行调整;如需调整,需编制补充预算,审批流程与编制发布相同;4适度性原则:实事求是,防止低估或高估预算目标,保证预算在执行过程中切实可行。预算管理可以建立适度的弹性预算机制,当预算假设和企业的经营环境发生重大变化时,在集团公司统一规划下,可在年中对预算进行一次调整;5权利义务对等原则:预算必须坚持谁做事、谁预算;谁控制、谁预算;谁花钱、谁预算;谁受益,谁承担;先预算、后做事;无预算,禁付款等原则;6持续改进原则:严控各项成本费用支出,强化投入产出、运作效率的理念,推进精细化预算与核算;各项财务指标的目标是持续改进,
f提升总体盈利能力;7奖罚分明原则:r