财务工作交接管理制度（试行
1目的为确保公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。2适用范围本制度适用于公司及各分支机构财务人员。3交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。4财务工作移交事项分类41出纳移交事项411移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾（用户名及密码）、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文件、文件使用等）、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银
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f行合作协议及其他财务档案资料。412移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。42会计移交事项421移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登
陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票）、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。
422移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。43财务审计部经理移交事项：431移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。432移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。5财务工作移交流程51财务工作移交流程图
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f51财务工作交接流程图监交人
接收人
否
否
536复核
533核对
移交人
531准备移交
前事项
532填写《移交清
册》
通过
537归档
通过
结束
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f52岗位职责岗位移交人
接收人
职
责
1准备移交前的准备工作；
2填写《移交清册》。
核对移交清册的准确性、完整性。
1复核移交事项的必要性、准确性、完备性；
监交人
2对移交人未尽工作事宜、遗漏事项等所造成的后
果负责。
53流程关键控制点
531移交人准备移交前事项：
5311移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金
及银行日记账要结出余额。
5312移交人为会计时，在移交前应将所受理的r