项费用分配情况的凭证。9“户口损失分配表”，反映企业将归集的不可修复废品的生产成本、可修复废品追加的修复费用以及扣除应收赔款和可回收残料后的净损失，分配给合格产品情况的凭证。10“产品成本计算单”，反映企业按成本项目归集的每一种产品所发生的成末，并计算完工产品和月末在新产品成本的明细表。41．1应设置的有关岗位：客户信用调查评估、销售货款的确认回收、销售合同审批签订、销售业务经办、办理发货、销售退回货品的验收和处置、开具销售发票、销售业务会计、坏账准备的计提和审批、坏账的核销和审批等岗位。销售和收款业务的不相容岗位分离要求：①户信用调查评估与销售合同审批签订的同岗位相分离；②销售合同的审批签订与办理发货的岗位相分离；
③销售货款的确认回收与销售业务会计的岗位相分离；④销售退回货品的验收和处理与销售业务会计的岗位相分离；⑤销售业务经办与刑具销售发票的岗位相分离；⑥坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位相分离。2针对拖欠北山款的现象日益严重，建议设立专门的信用管理部门，负责制定企业信用政策，监督各部门信用政策的执行情况，建立客户信用档案或者数据库，对于客户的情况随时性进行跟踪。
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