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财务管理制度
财务支出管理制度第一部分总则第一条为规范公司的财务管理制度，加强财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特制定本制度。第二条根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定借款支出、费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。第三条本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。
第二部分借款支出管理第四条借款支出管理规定（一）相关说明1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销及还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定：借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，剩余金额返还出纳（开具收款收据）。超出借款用途的，财务人员拒绝销帐。
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5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。（二）借款流程1、借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款用途、借款金额（大小写须一致，不得涂改）。2、审批流程：借款人→部门主任总监→财务总监→分管副总→总经理→董事长。3、领款：出纳凭审批后的《借款申请单》支付借款人借款金（转账或现金方式）。
第三部分费用报销制度第五条日常费用报销规定（一）报销单据整理1、由报销人对单据进行归类，报销费用必须粘贴等额增值税普通发票（公司全名、纳税人识别号），按要求整齐粘贴在《单据粘贴单》中，封面使用《报销申请单》，按要求填写报销事由对应票据实际内容，注明票据张数，金额大小写须一致（不得涂改）。2、报销人可要求采用现金或银行转账方式付款，如采用银行转账付款，则由报销人准确填写收款人“开户行”、“户名”、“账号”等信息，并对所提供的收款账户信息负责。3、《单据粘贴单》后附《采购申请单》复印件、出入库单、销售清单等（无需粘贴）。
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（二）费用报销流程1、报销人整理并填写好单据后，送部门主任总监审核业务的真实性，并签字确认。2、报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及金额的正确性等，对于不可报销的金额给予剔除并书写“实报金额”。会计审核凭证后，并签字确认。3、经财务部会计初审后，财务总监根据公司的规章制度、费用的实际情况r