在于使模拟公司参训人员了解企业资金的流向和运作；2、各费用项目以各部门制订预算数字为记账依据；3、销售收入以经营期内销售合同金额未记账依据，在网上商城的收入需要有业务往来函或网上议价过程记录；4、本账非专业财务人员记账，不需使用各类科目，如企业中有财务专业人员，可另建财务专业帐簿：现金日记账、银行日记账、总账、总分类明细账；5、由于实际经营期较短，模拟交易量有限，因此会出现记账收入与记账费用支出差异巨大，在制作财务报表时，销售收入项以业务部门预测数字为依据。任务完成要求：1、财务人员及时归集各部门相关费用，做到即期入账；2、按照费用发生的时间顺序逐笔记录，数字准确、摘要文字叙述清楚。
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资金流水账
公司名称：___________________________日期摘要收入金额支出金额余额
本月合计本年累计
制表人：________日期：___年___月__日
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D4实岗工作D4实岗工作
工作任务说明任务专题
任务要点提示：1、费用项目归集尽量完整，避免漏项；2、费用项目各项数据需从现实生活中采集，要求真实、准确；3、明确费用期间，避免交叉计算或重复计算；4、公司开办费用，包括职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等，按一次摊销进成本的方法进行核算。任务完成要求：1、各部门按月进行年度成本费用预算；2、模拟公司财务部门在各部门上报所有费用后，进行成本核算；3、产品定价应在单位产品成本核算完成后确定。
成本费用预算
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成本费用预算表
部门：项目房租及物业费（含水电等）人员工资固定资产折旧办公用品培训费人员招聘费车辆费用（油、保养、保险）办公设施保养及维护差旅费市内交通费通信费业务招待费宣传推广费商品采购1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月单位：元合计
制表人：________
日期：___年___月___日
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模拟公司年度成本费用预算表
单位：元项目房租及物业费（含水电等）人员工资固定资产办公用品培训费人员招聘费车辆费用（油、保养、保险）办公设施保养及维护差旅费市内交通费通信费业务招待费宣传推广费商品采购部部部部部合计
总计注：该表仅供财务部填写。制表人：
日期：___年___月___日
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