精T201512016001号共20号
固定资产管理制度
一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
二、固定资产的标准本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固
定资产管理。三、固定资产的分类1、生产设备、设施，生产用辅料等；2、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等；3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理。
生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理），办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理和保管。行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理人员审核）；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库（生产设备类由生产管理人员验收）；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原
则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报行政部修理或更换。固定资产核算部门：1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；5、采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的（即未填写《固定资产增加单》），财务部不予报账。五、固定资产的购置1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（附件1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由采购部、行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间；
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3、固定资产收到后，由采购经办部门填写《固定资产增加单》（r