晋升、奖惩建议，并上报公司、财务部审批。具体流程按《财务系统人事审批流程》规定执行。8、业务考核公司财务部对各地公司财务部实行全面的垂直管理，并实施定期考核和日常考核，参见《财务人员考核办法》。财务部定期对系统的财务工作进行考核，公司财务部对各地公司财务部的核算业务、预算管理、税务工作、制度执行、团队建设、业务培训等方面进行监督、指导。
第二节
1、基本规定
财务审批制度
系统的每一项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出审批后方可支付。2、预算的审批公司及各地公司需定期编制年度预算（以月度为单位），由公司汇总并上报财务部总经理审核，总裁办公会批准。3、公司的支出审批31业务借款、费用报销、经营性支出的审批：311业务借款3111同一业务借款在10万元（含）内的审批：经办人申请→部门经理审批→主管副总审批→会计复核→财务部总经理审核→分管财务副总经理审批→总经理批准；3112同一业务借款10万～20万元（含）的审批，公司在完成上述3111审批后，报财务部总经理审批→分管副总裁批准；3113同一业务借款20万元以上的审批，公司在完成上述3112审批后，报总裁批准。
f312费用报销、经营性支出3121同一业务一次性支出在5万元以内（含）的：经办人申请→部门经理审核→主管副总经理审批→会计复核→财务部总经理审核→分管财务副总经理审批→总经理批准。办理差旅费、招待费借款（或报销）时，须随附《出差审批表》或《业务招待审批表》；3122同一业务一次性支出超过5万元的，在完成3121审批后，报分管副总裁批准。32房租、物管费、能源费、工资的审批经办人申请→部门经理审批→主管副总审批→会计复核→财务部总经理审批→分管财务副总经理批准→总经理批准。（工资不用会计复核，直接到财务部总经理审批）33归还贷款、支付利息、缴纳税金的支出审批：331同一业务一次性支出在50万元（含）以内的审批：经办人申请→财务部总经理审核→分管财务副总经理审批→总经理批准；332同一业务一次性支出在50万～100万元（含）的审批：在完成上述331审批后，报分管副总裁批准；333同一业务一次性支出在100万元（含）以上的审批：在完成上述332审批后，报财务部审批→财务部总经理批准。34资金调动的审批341系统内部的资金调动，实行月度计划审批制度，由公司财务部编制“月度资金调动计划表”，经办人申请→财务部总经理审批→分管财务副总经理审批→总r