的审计意见，出具审计报告，每项审计工作结束后，最迟不超过一周提出审计报告。（2）审计机构负责人审阅签字后下发给被审单位征求意见。（3）被审单位在收到审计报告后三日内做出答复如有异议可提出书面意见审计机构对书面意见审核，根据需要决定是否实施追加审计程序。（4）审计机构将审计报告、被审单位意见及审计小组追加审计程序后形成的书面说明送集团公司总审计师审阅。（5）集团公司总审计师审阅后提出书面意见连同审计报告、审计说明、被审单位书面意见送CEO办公会审议。（6）审计机构依据CEO办公会审议意见修订审计报告，经CEO核准后生效。54审计处理阶段（1）CEO办公会依据生效的审计报告作出审计决定，被审单位执行审计决定。（2）审计机构检查被审单位采纳审计意见和执行审计决定情况。（3）审计工作结束后审计机构及时进行项目、月度、年度总结，并将工作计划、方案、通知书、审计工作底稿、复制材料、审计报告结论、决定、审计总结等整理归档，以备查考。第六章奖励与处罚61在审计工作中对业务能力强成绩突出者特别是在查处各
类违法违纪等案件中做出贡献者集团公司将按案件查处情况按照集团公司有关奖惩制度予以奖励。62对在审计工作中因坚持原则遭受打击报复者集团公司将
f予以精神上和物质上的奖励并对打击报复者予以严厉制裁。63审计人员违反本条例的有关规定，除另有规定外，依照以下原则予以处罚。（1）没收非法所得赔偿所造成的损失。（2）行政处罚降职、免职、开除。（3）经济处罚扣罚当季绩效工资的10100。行政处罚和经济处罚二者既可单独执行，亦可同时执行。64对发现的审计人员违反公司其它有关制度的行为按集团公司有关奖惩办法执行。65审计人员滥用职权、玩忽职守等违法行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任。第七章7172行。73施细则。74本条例自通过之日起执行。审计委员会办公室将根据本条例制定集团公司内部审计实附则
本条例由集团公司董事会负责解释。对非控股公司审计在征求其董事会同意后可根据本条例执
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