第四章财务与报表处理系统
41财务系统的基本功能与操作流程
㈠财务处理系统的基本任务
⑴力求实现会计循环的自动化⑵实现会计信息的多元分类⑶实现数据的高度共享
㈡财务处理系统的主要特点⒈遵循世界通用的复式记账原则⒉记账凭证式数据处理的起点⒊部分凭证可以由机器自动生成⒋计算机内部账簿体系有较大的变化⑴记账凭证式第一重要的账簿，它是永久性德会计档案，是赖以生成其他序时账和分类账的基础，因此不但要求它数据正确无误，而且分类信息完整，即除了科目，借贷等分类信息之外，还可以存储部门，往来，专项或其他责任中心等分类信息。⑵总账一般也是一个重要的账簿，但处理科目总账之外，还应该有部门总账，客户总账，项目总账等等，以存储多元分类汇总的数据。⑶其他序时账和明细分类账在机内都不应该是永久性德，只是在查账时才临时生成，至于是否需要打印输出还制定商榷。⒌记账规则与记账程序⒍内部控制已部分实现程序化⒎可以提供定期或实时的财务报表⒏查账比手工系统更为方便
㈢财务处理的基本功能⑴系统设置；建立账套，设置会计科目，设置辅助核算项目，设置凭证类型，录入余额，建立常用摘要，设置货币，人员管理。⑵凭证处理：凭证录入，凭证查询，凭证修改，凭证删除，凭证汇总，凭证审核，凭证记账。⑶出纳管理：支票管理，现金日报表，日记账，银行对账。⑷辅助核算：往来管理，部门管理，项目管理。⑸期末处理：转账，结账。⑹账表管理：总分类账，明细分类账，日记账，科目余额表，现金流量表。⑺系统维护：账套选项，操作授权，密码维护，科目维护，数据备份与恢复。
㈣财务处理系统的操作流程⑴填制凭证，即手工输入由人工编制的记账凭证或由系统自动生成记账凭证。⑵凭证审核，即逐一审核输入或自动生成的记账凭证，以确保数据正确无误。⑶凭证记账，即定期或随时根据已审核的记账凭证更新总账。
f㈤财务处理系统与其他系统的关系⑴成本，报表，财务分析等多个系统需要读取财务系统的数据进行处理。⑵应收，应付，工资，固定资产，存货，成本，资金等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存入账务系统。
42财务系统的初始设置
在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化，而且会计科目代码一般采用分组码，呈现树形结构，从一级开始，逐级明细，以便于分级管理。㈠建立和设置账套建立套账时一般需要指定账套编号，账套名称，所属行业，记账本位币，科目编码规则，账套存储路径，会计r