财务内控制度
f一、总纲
内蒙古展艺家具有限公司
财务会计制度
为认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益，厉行节约，合理使用资金，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。二、财务人员职责会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。公司财务部由会计、出纳二人组成。第一条会计的主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。
3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。第二条出纳的主要工作职责是：
1、认真执行现金管理制度。
f2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签
字后，方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作，月末及时取回银行各类扣款
单据。6、配合会计做好各种账务处理，月末及时将各类票据交会计做账。第三条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第四条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。第五条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第六条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。第七条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第八条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
f第九条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员r