部门等
消耗的水电汽费，按产品项目进行核算。
64职工薪酬：车间一线直接生产人员的薪酬，不包括车间主任以及辅助车间人员的薪酬，按产品项
目进行核算。
65制造费用：车间主任以及辅助车间人员的薪酬；生产车间折旧、办公费、维修费、物料消耗、劳
动保护费等；辅助车间（冷冻车间、污水处理车间、机电车间等）所发生的一切费用；按部门进
行归集。
七、成本核算资料表单传递：
资料名
提供部门
时间
要求
薪酬计算表
行政部
最晚不迟于每月23日
按各厂区财务部要求
物资出入库单据
物流中心
及时准确录入K3
按各厂区财务部要求
车间盘存及折算表各厂区生产车间最晚不迟于月初第一天
真实、准确、及时
生产统计表
各厂区生产车间最晚不迟于月初第一天
真实、准确、及时
生产汇总表
各厂区生产部
最晚不迟于月初第二天
按产品汇总
月度生产计划表
各厂区生产部
最晚不迟于月初第五天
作调整时告知
生产定额表
各厂区生产部
按目前工艺于11月10日前提供以后新产品或变更工艺时提供
成本计算及统计报表各厂区财务部
最晚不迟于月初第五天
准确、及时
成本分析报告
各厂区财务部
8日前
准确、及时
集团成本汇总分析表集团财务部
12日前
准确、及时
预警报价
集团财务部
15日前
准确、及时
八、各类核算单据及相关操作：
516
f81物料入库单据：除零星采购外，所有采购要签订采购合同，履行合同审批流程，审批后的采购合同由采购部门录入到K3系统中采购订单模块，物流中心根据采购订单，对实物进行验收，材料会计负责物料入库单、采购发票与相应合同的稽核，保证物料入库单据的真实和准确。
82人工费用单据：行政部门根据当月公司人员调动，及时在薪酬计算表中调整员工所属的部门，并按照各部门实际在册人员和打卡记录，根据公司相关制度，编制薪酬计算表交于财务部。薪酬计算表内对车间员工应区分管理人员和操作人员，以便正确核算产品成本。
83水电汽费用单据：生产部负责每月水电汽抄表读数，登记台帐，核对水电汽费用发票，保证水电汽费用单据的真实合理。
84工程及维修费用单据：公司所有工程及维修项目要按规定签订合同，完工后需及时办理结算手续，跨年度工程及维修项目原则上不进行结算。车间部门的日常零星工程（含修理），需每月一结，以预防零星工程（含修理）集中在某月结算，造成某月的产品成本的制造费用成本项目爆发性增加。如确无法当月结算，工程部门负责预测各部门的零星工程及修理费用，书面报送相r