销售及收款循环内部控制评估表目标1订单处理作业1客户开立之订单须经核准赊销，方予处理。种类O风险〃顾客之信用信息不完整、不及时、或不正确控制点〃确保顾客之信用信息正确、及时设计执行
2订单之处理正确、迅速。
O
〃售价及库存信息不正确或不及时
〃使用最新的售价及库存信息
〃订单未及时处理
〃订单预先编号；超过合理期间仍尚未处理之订单，定期追踪
3只有经过核准的订单才予处理。
〃订单列示之信息不清楚、不正确或不完整O，F〃订单未经核准，即已处理
〃向销售员确认订单所载信息；必要时与客户本人联络〃在处理订单之前，先验证订单是否已经适当人选核准〃订单预先编号；检查是否缺号〃订单预先编号；检查是否缺号
4凡经核准之订单均经处理。5及时将所有订单送至出货部门。
OO
〃订单遗失〃订单遗失
1客户数据建立作业：1可设定该客户是否进行信用管制？客户维持及数据管理暨客户征信管理办法2可设定信用额度及可其超出率，以降低客户发生坏帐的客户维持及数据管理暨客户征信管理办法机率会计制度2信用控制参数设定：1订单确认时，信用查核超限之处理方式：销货及收款循环核决权限表I不检查II警告III拒绝2销货单确认时，信用查核超限之处理方式：销货及收款循环核决权限表I不检查II警告III拒绝3可设定信用查核比率客户维持及数据管理暨客户征信管理办法LC收状应收票据应收帐款未结帐销货未出货订单3客户订单建立作业：客户维持及数据管理暨客户征信管理办法若该客户设定为须做信用管制，则于确认时，自动计算该销货及收款循环核决权限表客户之信用余额；若超过额度时，依参数档之设定方式处理4销货单建立作业：若该客户设定为须做信用管制，则于确认时，自动计算该客户之信用余额；若超过额度时，依参数档之设定方式处理1客户数据建立作业：可设定取价顺序A计价单价B标准售价C零售价C售价定价1D售价定价2E售价定价3F售价定价4G售价定价5H售价定价62客户订单建立作业：1依客户数据设定之取价顺序，自动预设价格，避免人为疏失报错价格而造成公司损失2可在线查询该客户购买该项商品之历史交易记录3可在线查询该项商品之现有存量、已受订量及目前库存可用量1客户订单建立作业：可依订单单别设定订单号码之编码方式，可选择按照日期或月份或流水序时编号，也允许由人工预先编号再输入2提供依订单别或商品别或客户别等各种角度，「打印预计逾期出货r