xxxx建筑有限责任公司项目管理手册
第四章项目资源管理（资金）
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项目资金管理办法
1项目资金管理原则：公司对项目经理部工程资金管理采取以“预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支”原则，回收责任在项目，调剂、控制、管理责任在公司。
2项目资金管理主要内容21工程资金回收的管理22工程资金支出的管理23代付分包材料费的管理24项目备用金、支票的领用的管理25项目资金管理要求
3工程资金回收的管理：31项目经理是工程资金回收的第一责任者，在施或竣工未决算的工程，项目经理
必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程保留金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立：《单位工程资金月报表》（BGXM25）、《单位工程资金回收台帐》（BGXM26）（逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。
32公司依据《项目管理目标责任书》，对项目工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的操作程序为：第一步：由项目经理部根据业主与我方合同书中的付款条件，或项目经理部实际完成工程量，负责向业主出具并报审《请付书》（BGXM27），若业主无特殊要求，《请付书》可盖项目经理部章。第二步：在业主支付工程款前，项目经理部负责追踪业主各方面的书面确认；并负责向业主领取支票，及时交公司财务部出纳员存入银行，项目主管会计负责向业主开具专用发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳员立即分别登记单位工程项目与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保财务部经理、公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。
4工程资金支出的管理41项目工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。项目经理部的资
金收支，由公司财务部统一集中管理、分户核算（备查帐），项目经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究项目经理的责任。
42对于劳务分包、材料费、机械费等支出，项目经理部的货币资金支出只能控制在“合理”的限额之内；
43专业分包项目的工程资金：项目经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合
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第四章项目资源管理（资金）
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同总造价扣除我公司代收代支部分后的金额之内。
5工程资金的支出操作程序为：51项目经理部每月末按r