财务部工作流程
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2021
f序号
责任主体
1
财务部
（出纳）
账务处理流程
工作内容及关键节点
说明
审核原始单据
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。
2
财务部（会计）
编制记账凭证
3
财务部
（主管会计）
有误
审核凭证正确
4
财务部
（会计）
凭证输机
会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。
主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。
会计人员对已审核的凭证进行账套录入。
5
财务部
（主管会计）
6
财务部
（会计）
凭证复核
无误
凭证过账
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
会计对复核过的凭证过账。
7
财务部
（会计）
8
财务部
（税务会计）
生成报表审核无误
纳税申报
会计进行报表输出。会计进行纳税申报。
f序号
责任主体
1
报账人
2
出纳
3
部门领导
4
公司领导
5
出纳
费用报销流程
工作内容及关键节点
粘贴原始单据
出纳审核票据
说明
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
部门领导审批公司领导审批出纳再次审核票据
根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。
1、票据金额≤300元，建筑公司领导审批；
2、300元票据金额≤2000元集团公司副总审批；
3、票据金额≥2000元，集团公司总经理批准。
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
5
出纳
6
出纳
报销编制凭证
出纳审核无误后，予以报销。编制凭证，登记现金日记账。
f序号
责任主体
1
人力资源部
财务部
2
（会计）
工资发放流程
工作内容及关键节点
说明
递交考勤等资料
人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
财务部进行审核
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
财务部
（会计）
4集团公司总经理
5
财务部
（出纳）
编制工资表审批
发放工资
财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。
总经理审批。
工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。
f序号
责任主体
财务部
1
（会计）
工程款支付流程
工作内容及关键节点
施工单位完开具发票或收据
说明
财务部分情况开具发票或收据
财务部
2
（会计）
工程款到账
工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部
3
工程部项目经理
办r