票。会
计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写
金额不能修改。
四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审
批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、
正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而
购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐
应由经办人补齐，方能报销。报销费用在1000元以上的，需转账支
付。
五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申
请报告。
六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发
放本月工资。
七、学校年度预算的编制，由总务室负责发起，分校（部门）根
f据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项
目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会
研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓
排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报
表，经校长审查后上报教育局。
XXXXX乡中心学校
财务牵制制度
一、按照“钱账分管”的原则，学校的现金收付保管由出纳人员
负责，保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用。
二、空白支票必须由出纳人员负责登记，保管、领用、缴销。
三、空白支票和印鉴章应分开保管。
四、会计主管或会计人员应定期或不定期对出纳人员所负责的现
金收付保管工作进行核对检查，保证现金的安全。
五、出纳人员不得兼管稽核、会计档案、财产保管和收入、费用、
债权、债务账目登记工作。
六、除按规定提取、转账的各项费用，其他开支的一切费用，必
须由有关部门批准、领导签字，方可报销入账。
七、建立支票领用簿，月末应及时核对银行存款，做到银行日记
账与银行对账单相符，如有不符应及时查明原因制作银行存款调节
表。
八、建立支票使用入账及作废的统计制度，会计应根据入账的支
f票逐张详细记录，如发现支票号码不连续应及时查明原因，作废的支
票一定要附在记账凭证后面，并登记支票使用入账及作废的统计表备
查。
九、财务负责人负责票据保管工作，每次购回票据均应按本编号，
并在收据登记本上登载，出纳负责票据的领用工作，会计应根据发票
记账联对应发票存根联逐张销号，并留下销号的痕迹，已使用的票据
经财政局检验后由学校总务处统一保管。
XXXXX乡中心学校
财务公开制度
为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务活动进行
有效地控制和监督，进一步提高教育经费的使用r