公司季度财务分析报告范文（最新）
发布时间20150605来源：公文网浏览：377
一、利润分析：
一集团利润额增减变动分析
1、利润额增减变动水平分析
⑴净利润分析：
一季度公司实现净利润10536万元，比上年同期减少了5516万元，减幅34。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少505万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加465万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额分析：利润总额14048万元，同比上年同期19098万元减少505万元，下降26。影响利润总额的是营业利润同比减少6724万元，补贴收入增加17万元。
⑶营业利润分析：营业利润12318万元，较上年19042万元大幅减少，减幅35。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少4653万元和2071万元。
⑷产品销售利润分析：产品销售利润8295万元同比12948万元，下降36。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加16212万元，增长率27不利因素是三项期间费用68641万元，同比增加20865万元，增长率4367。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是
f10831万元、832万元和9219万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98和67。
⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利76936万元，销售毛利较上年增加16212万元，增长率27销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加260020万元，增长53产品销售成本同比增加243807万元，增长57。
2、利润增减变动结构分析及评价
从2009年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为111比上年同期266下降了155本期营业利润占收入结构比重165，同比上年的391下降了226利润总额构成188，同比392下降了204净利润构成为141，比上年的330下降189。
从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因：
①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。
②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。
③本期因补贴收入为利润总额结构增r