2012年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务专业》模拟题（二）及答案解析
一、单选题每小题：10分1、一般来说，投入上市公司的无形资产不能超过公司总股本的20％。对于高科技公司，无形资产最高可占到总股本的。答案BA、30％B、35％C、40％D、45％2、如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。答案AA、总资产70％B、净资产70％C、总资产50％D、净资产50％解析：如果上市公司重大购买、出售、置换资产的行为达到下列条件之一，就应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核：①同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的总资产70％的交易行为；②置换入上市公司的资产总额达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产70％的交易行为；③上市公司出售或置换出全部资产和负债，同时，收购或置换入其他资产的交易行为。3、发行对象为境外战略投资者的，应当经事先批准。答案CA、中国证监会B、中国人民银行C、国务院相关部门D、国家发改委4、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书草案中需要介绍交易对方的情况，其中包括主要业务最近____的发展状况，最近____的财务报表。答案CA、1年；3年B、2年；1年C、3年；1年D、5年；3年5、短期融资券对银行问债券市场的发行，只在银行间债券市场交易。短期融资券不对社会公众发行。答案DA、个人投资者B、境内法人C、境内证券公司D、机构投资者6、发行人向单个客户的销售比例，应披露其名称及销售比例。答案DA、超过总额的10％的B、超过总额的20％或严重依赖于少数客户的C、超过总额的30％或严重依赖于少数客户的D、超过总额的50％或严重依赖于少数客户的解析：报告期内各期向前5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额的50％，或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例；如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实现销售的
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f情况；受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。7、证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的。答案CA、30B、50％C、60％D、80％解析：承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露。单项包销金额不得超过其净资本r