财务工作流程图
12020年4月19日
f一、出纳流程：1、工资发放流程：
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财务工作总流程
资金准备（出纳）薪资报表接收
各项财务代扣的预处理费用付款流程
2、费用报销流程额度以外
经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字
额度以内
总经理签字
总监签批
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费用付款流程
费用付款流程
财务汇总归类
总经理签批
3、付款流程：1）材料物资付款流程见结算流程2）费用付款流程：
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付
银行付款
银行承兑
二级市场购得
网银流程银行电汇支票开户行开具
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f收据或领款签章
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收据或领款签章银行承兑办理流程
4、收款流程1）合同收款
领款签章或收据
记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令
出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到款登记相关账簿
2）其它收款
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
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出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿
5、网上银行工作流程网银付款流程
出纳接收手续完备的付款指令
出纳选择合适的网银支付途径本行优先
出纳网银操作
财务负责人复核、密钥授权
打印网银支付原始凭证
出纳员和审核人签字确认
出纳将付款信息通知业务部门
网银收款流程：
接到业务部门收款提示
登陆网银查询
到账
未到帐
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打印收款凭据转回业务部门催收签字确认
通知业务部门收款情况
二、资金管理流程资金筹集流程
资金计划制定与论证
选择并接洽相关金融部门
准备信贷相关资质资料
协调担保单位
提交资料审核
贷出款项
进入收款流程
结算流程
先款后货：
使用部门拟计划单
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采购计划审核流程办理打款【全款或定金】
供应执行通知仓库登记备收货簿
仓库临期催收质检流程
原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款
先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
供应审核无误
退货
不合格
财务审核登记供应执行
合不
到货质检核对合格符，
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配
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入库流程集中对账相符
按计划付款
钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
供应审核无误并执行
验收入库流程三单合并
不合格退货
（报销单、计划单、入库单）
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