XX县人民医院2018年度成本分析报告
为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优化，现按照《医院财务制度》、《XX县人民医院成本管理制度》相关要求，对我院2018年度成本状况进行分析。
本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。
一、各项成本的构成结构分析2018年度我院共发生医疗成本5108598815元，其中：管理费用603634095元，医疗辅助成本100948239元，医疗技术成本77568065元，临床服务成本3617592831元。各项成本占医疗成本比例为：管理费用1182，医疗辅助成本2，医疗技术成本1518，临床服务成本708，临床服务类成本占重要比例。各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成本构成情况如下表：
1
f项
目
内一科
科
室
人
员
经1670968
费
74
卫
生
材
料2354272
费
9
药
品6300643
费
55
固
定
资
产
折1219504
旧
7
无
形
资
产
摊
销
0
提
取
医
疗
风
险
基
金
0
其
他
费
用1460607
合8475050
计
75
外一科
112867584
13474807
311231686
5311695
0
052214914481072
63
外二科
99192891782895
53089080
25
5111213
0
01620720
85977233
4
2018年度临床科室全成本构成表
外三科妇产科五官科急诊科
16585561717591
1239774
14
283913018
19
9613852
50469561702218
83654255
9
2
3065721198809411771843704442
46
21
7
75
43387154
51235878203436172943
0
0
0
0
0
0
0
0
1135476332936
88
93710434216057
22
3518372186569
32
52732175228900
36
针灸科
490173
24256977
8
0
0
0678459098
5
合计
870399095
423309662
2181517266
87556754
0
05481005
436985875
84
2
f各临床科室各项成本构成比例如下表所示：
2018年度临床科室全成本构成比例表
项目科室人员经费卫生材料费药品费固定资产折旧无形资产摊销提取医疗风险基金其他费用合计
内一科
4520641704033000
0000392291
五官
针灸
外一科外二科外三科妇产科科急诊科科
305268448464106335013
036841
482835
260829
0991360460015383181002002
014014117014021017000
000000000000000000000
000000000000r