企业集团资金集中管理难点、问题分析及建议
企业集团资金集中管理难点、问题分析及建议
企业集团资金集中管理难点、问题分析及建议
摘要：资金是企业最主要的物质资源，资金管理是企业集团管理中最基本、最重要的一项管理活动。由于集团企业的特殊性，资金集中管理成为集团资金管理的普遍模式，但受各方面条件的制约，集团资金集中管控在实践中仍存在一些难点和问题。本文在对集团资金集中管理主要难点和存在问题分析的基础上，提出了完善集团资金集中管控的建议。
关键词：企业集团资金管控难点一、集团资金集中管理的主要难点近年来，我国企业集团受跨国公司集团资金管理经验启发，积极在集团内部推行资金集中管理，盘活内部闲散资金，加快资金使用效率，降低资金成本，在一定程度上起到了提高资金效益和防范资金风险的作用。但在推进过程中，也存在一些难点。（一）资金集团化管控程度不高企业集团大多存在着资金集中管理要求与内部法人单位资金分散的矛盾，资金集中管理虽然取得了很大突破，但集团众多企业中多头开户、多头融资现象仍然存在，资金集中度还有进一步提升的空间，影响了集团资金合理配置，降低了资金周转速度和使用效率，资金成本仍然偏高。（二）集团资金风险管控亟需加强从集团资金管理的特性来看，集团财务的首要职责是风险控制。由于企业的任何经济活动都伴随着资金流动，各项风险最终都会反映到资金风险上。通过一些企业资金风险案例分析和实地调研可以看出，资金风险的形成与企业经营管理的具体运作环节密切相关。企业经营管理与风险控制制度不够完善，资金使用流程不够合理，在合同管理、客户管理、经营方式管理、存货管理、赊销预付管理、投资管理等方面缺乏明确规定和具体要求，或是基层企业在具体业务操作中，不能严格执行有关规章制度，导致经营项目出现风险，最终导致
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资金损失。二、集团资金集中管理存在的问题集团资金集中度不高，资金集团化管控程度不够，一方面原因是
各分（子）公司对资金集中管理工作在思想认识、重视程度上不尽一致，对资金集中管理规定和部署落实不到位，各单位之间资金归集率差距较大，造成闲置资金沉淀，不能充分发挥资金效益，也直接导致了资金集团化管控能力的弱化；深层次原因是，集团资金集中管理是一项较为复杂的系统工程，集团企业在治理结构、资金管理机制、资金集中相关制度措施等方面能否与集团管控的要求相适应r