会务费及列支会议上的住宿、招待、礼列支明细，经合伙人签字确认方可报销
招待费
品、场租、复印等费用支出
5、咨询费列支给咨询公司的费用支出经两位以上合伙人签字确认后方可报销
6、其他
除以上列支的其他费用
超过5000元以上的费用必须经两位合伙人同时签字予以报销。
所有费用报销均需填写费用报销单，经其他合伙人签字确认后方可拿到出纳处予以报
销，若未经其他合伙人签字确认均不予以报销。
（三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销
1、发票虚假，发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；
2、填写字迹不清楚、金额涂改、手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销的；
23
f3、未经其他合伙人同意知情的费用；（四）、费用报销流程1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。2、公司合伙人应对所报销的费用报销单进行初审，并签署意见。审核无意见的，交合伙企业负责人签字审批。3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。（五）、大额资金（一次性支付金额≥5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员及合伙企业负责人。二、借款（一）、借款原则：前不清，后不借；公司合伙人借款由公司其他合伙人及公司负责人签字批准后出纳方可给钱。（二）、借款范围：日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。（三）、借款流程1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。2、公司合伙人初审：经确认借款要素真实，金额合规后签字。最后交由公司负责人签字批准方可借款。3、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。4、财务负责人、合伙人、负责人三个同时授权审批签字，方可给钱。5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。注意：如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销又进行二次借款的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其财务负责人，当事人必须协助财务人员完成借款的归还或冲销。
20180529
33
fr