效性
为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：5111费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销（差旅
费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；5112员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在每月24日前报销；5113预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在接收物品或服务后5个工作日内报销冲账。5114月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部门应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依据。5115所有原始凭证必须为原件512财务部受理时间各部门将费用报销单付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。
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513付款周期：审核原始票据及付款信息无误后35个工作日内，特殊情况另行通知；514付款时间：对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付款。如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。
第六章员工借款61借款条件及额度611借款额度不超过人民币3000元；612因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、
业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；62备用金借款621定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请
定额备用金；622员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理
相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。63临时性借款631临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不足以支付的特殊事项。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。64管理规范：641因出差而需临时性借款，需附审批后的《出差申请表》原件，并根据批准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；
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642借款原则上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借款单中注明；
643所需现金金额超过人民币3000元的需提前一r