应交税费明细科目设置
一级科目二级科目
三级科目
进项税额
销项税额
转出未交增值税
减免税款
应交增值税
已交税金
出口退税
进项税额转出
出口抵减内销产品应纳税额
转出多交增值税
未交增值税
应交税费
应交城市维护建设税应交教育费附加
应交地方教育费附加
应交个人所得税
应交所得税
应交营业税
应交消费税
应交资源税
应交土地增值税
应交房产税
应交土地使用税
应交车船使用税
一、增值税销项税进项税
1、计提时：
借：应交税费应交增值税转出未交增值税
贷：应交税费未交增值税
2、下月交纳时：
余额方向缴纳时间
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
按月缴纳
贷
按月缴纳
贷
按月缴纳
贷
按月缴纳
贷
按月缴纳
贷
按季缴纳
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
f借：应交税费未交增值税贷：银行存款二、营业税金及附加城建税地方教育费附加教育费附加1、计提时：借：营业税金及附加
贷：应交税费城建税应交税费教育费附加应交税费地方教育费附加
2、次月缴纳时：借：应交税费城建税
应交税费教育费附加应交税费地方教育费附加贷：银行存款
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