中国集团有限公司内部控制手册
（2013年9月版）
二零一三年九月目录
一、编制《内部控制手册》目的、依据2二、《内部控制手册》的适用范围2三、内部控制基本原则2四、内部控制手册的更新2第二章公司组织架构3一、公司组织机构职责3二、总经理办公会工作流程4三、投资决策委员会与风险控制委员会工作流程5第三章业务决策管理流程9一、股权投资类业务决策管理流程9二、固定收益类业务决策管理流程13三、权益类投资业务决策管理流程16四、保理、代理票据、发票融资业务决策与操作流程20五、产权交易代理业务决策与操作流程24第四章全面风险管理26一、项目风险审查管理流程26
f二、风险事件调查与处置工作流程28第五章合同管理30第六章资金管理33
一、资金收付管理流程33二、费用报销管理流程34第七章全面预算管理37一、财务预算管理流程37二、费用预算管理流程38三、经济活动分析协调会管理40四、对所属公司的财务管理40第八章固定资产管理流程42第九章内部审计管理44第十章员工招（选）聘管理46第十一章其他日常管理流程49一、印信管理流程49二、档案管理流程52三、规章制度管理流程54四、信息管理流程56
f第一章总则一、编制《内部控制手册》目的、依据为进一步提升中国集团有限公司以下简称“公司”内部控制执行力，全面贯彻国家五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及中国集团《内部控制与全面风险管理体系建设指导意见》，公司编制《内r