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会计制度设计作业1制药公司财务管理制度暂行办法
f一、财务管理组织机构
1单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。2具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度。3组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行。4根据企业预算方案组织企业生产经营。5接受财政、税务、审计机关的监督。6财会人员应按财政部门的有关规定参加后续教育。
二、企业财会机构的主要职责
1具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中韵一切财务核算、会计核算。
2如实反映本单位的财务状况和经营成果。3监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报表。4参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。5做好财务管理和会计核算工作。
f三、财务会计管理制度
一会计核算方法及凭证账册制度
1记账方式一律采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制。2原始凭证是记账的依据，必须做到手续完整、合法，内容真实，不得有涂改。3对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、
不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。4企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，不得随意改变。5发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权
自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。6除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。7企业的资金不得以个人名义开立帐户存储。
二银行存款管理制度
1银行帐户必须按国家规定开设和使用，仅供本公司经营业务的收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
2银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。3银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，不准1人单独保管使用。印鉴保管人
临时出差时由其委托他人代管4银行支票的使用规定：1业务人员必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、
日期；到计财部领取支票。2出纳凭有效凭证签发银行支票，业务人员必须在银行支票使用簿签字（登记
银行支票号码、金额、收款人），支票存根交由收款方签收。3签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得
签发空白支票。如特殊情况需签发空白支票，必须经财务经理批准，且在小写金额栏恰当币r