的必要条件，缺一不可。特殊情况须注明并经董事长签批。三、费用报销业务流程每项业务办理完毕，应在5个工作日内完成费用或所借备用金的报销或归还，否则不再报销或借款（特殊情况除外），500元以上业务先借款后报销，500元以下业务先垫支后报销。具体流程如下：
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f1、先借款后报销：经办人填写“借款单”，交由部门负责人、分管领导、董事长、财务经理签批后借款。事后，报销人（经办人）填写“费用报销单”或“差旅费报销单”并签名→部门经理审核签字→财务部审核签字→分管领导审批→董事长审批→财务部出纳销账。
2、先垫支后报销：报销人（经办人）填写“费用报销单”或“差旅费报销单”并签名→部门经理审核签字→财务部审核签字→分管领导审批→董事长审批→财务部出纳报销付款。四、办公用品（包括办公家具）、低值易耗品等付款流程
（一）购买途径办公用品、低值易耗品等，一律从淘宝、京东等网上商城，以公司名义
注册的账户购买。如急用或网店确无所需商品，可从线下实体店购买。（二）集中管理、专人采购
公司各部门办公用品的购买领用统一由行政部负责，由各职能部门根据需要提出申请，报请领导批准后由行政部门指定专人采购，统一入库、专人管理、按需发放使用。即买即用物品，行政部门专管员必须同时开具入库单和出库单。集中购买、按需领用的物品，先入库后领用。入库要有入库单，领用要有出库单。行政部门专管员必须及时将单证传递到财务。（三）采购审批流程
各职能部门填写“办公用品（低值易耗品）领购申请单”→部门负责人签字→分管领导和董事长签字→行政部门负责人签批。
（四）付款业务流程采购审批后，分以下三种付款方式：1、公司账户网购：
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f采购专员从淘宝、京东等网上商城以公司账户统一下单→采购专员凭“领购申请单”及网购“订货单”到财务部门请款，→财务经理审核后由出纳在网上商城完成付款。
货到后由行政部门统一登记下发。采购专员将“发票”和“购货清单”及“入库单”→先交主管会计审核通过后→行政部门负责人签字→分管领导和董事长签字→财务经理签字，财务部门将以上单据连同网上付款证明一并入账。
2、个人账户网购：采购专员凭“办公用品（低值易耗品）领购申请单”填写“借款单”→行政部门负责人签字→分管领导和董事长签字→财务经理签字后交由出纳打款个人账户。采购专员从淘宝、京东等网上商城以个人账户统一购买并付款→货到后由行政部门统一登记下发。并将“发票r