证券基础知识讲义（1）
第一章证券市场概述证券从业资格考试分为两种：一、基础科目（必考）二、专业科目（任意）《证券市场基础知识》共分为八章：第一章证券市场概述（总体的介绍）第二、三、四、五章：分别对股票、债券、证券投资基金、金融衍生工具进行介绍第六章证券市场运行第七章证券中介机构第八章证券市场法律制度与监督管理教材内容变动主要是两方面：一是法律法规；一是金融创新部分。2007年大纲的变化，如：1有关股权分制改革的新进展和意义2关于封闭式基金的到期处理3关于基金资产评估值4关于可分离交易的可转换公司证券通过对《证券市场基础知识》的学习，要求熟练掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规，了解中介机构的主要业务及风险监管。第一节证券与证券市场证券的概念：从广义上讲，证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。从一般意义上来说，证券是指用以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。证券可以采取纸面形式或证券监管机构规定的其他形式。一、有价证券（一）有价证券的定义1有价证券是指标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体
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f对特定财产拥有所有权或债权的凭证。2证券本身没有价值，但由于它代表着一定量的财产权利，持有人可凭该证券直接取得一定量的商品、货币，或是取得利息、股息等收入，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有交易价格。3有价证券是虚拟资本的一种形式。所谓虚拟资本，是指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收效的资本。虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，本身不能在生产过程中发挥作用。通常，虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。例题：有价证券是（）的一种形式。A商品证券B虚拟资本C权益资本D债务资本答案：B例题判断正误：有价证券是虚拟资本的一种形式，有价格，也有价值。答案：错误。有价格，无价值。（二）有价证券的分类有价证券有广义与狭义两种概念。狭义的有价证券即指资本证券，广义的有价证券包括商品证券、货币证券和资本证券。商品证券是证明持有人拥有商品所有权或使用权的凭证，取得这种证券就等于取得这种商品的所有权，持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。属于商品证券r