护、档案管理．
第三章会计科目设计案例分析4
甲会计师事务所主要从事验资、评估、审计、会计咨询及服务业务，即分为四个部门，另设办公室，营业用房系租赁所得（每次预付半年房租），事务所投入大量资金进行装修，配置了汽车、传真机等办公设备，聘请工作人员若干名，每月月底发放工资，按规定交纳流转税和所得税，各部门业绩与奖金挂钩，但不须核算成本和损益。要求：设计该会计师事务所的会计科目
第四章会计凭证设计
案例分析5请分析下面的差旅费报销单是否全面，并指出应补充哪些内容
姓名
出差原因
其他费用
出差日期日期起止
年月日时起至年月日止，共计天
起止地交通工寄宿费途中伙食费住勤费
说项目
址具
天数金额天数金额明
通信费
4
f差旅费合计
万仟佰拾元角分
订票费退票费其他报销人：
审核人：
案例分析6
请说明下面的转账凭证是否全面，并指出应该删除或补充哪些内容？
转账凭证年月日
出纳编号：制单
对
方摘要借方贷方金额
记账符号
单位
总明总明
账细账细仟佰十万仟佰十元角分借
贷
科科科科目目目目
记账：
复核：
出纳：领缴款人：
案例分析7
甲公司从广州A厂购进B材料100吨，每吨不含税价为100元，起运站广州火车站，火
车号187，该批货物增值税发票号123458，进货单号123，提货单号223，计划成本为95
元吨。该批货物于2011年9月8日从北京南站提回，存放E库。经验收，实际重量为1005
吨，实际件数为100件，产品合格，增加05吨属于正常升溢。假设验货和收货当日完成。
要求：设计收货单。
分析：（1）验收单：应反映编制时间、起运站、车船号、供应单位名称、材料名称和规格、
处理的送货单核提货单号、计量单位、应收和实收数量、材料的实际成本。计划成本及其差
异（单价、金额）付款方式、仓库号数、发票号数等，同时还应反映该表的编制及审核程序
（2）
收货单
收货单号：
填写日期
收货日期：
订货单号：
发货通知单号：
页次：
5
f供货方
供货方
编码：
编码：
单位名称：
单位名称：
地址：
地址：
邮编：
电话：邮编：
电话：
联系部门：传真：联系部门：传真：
联系人：EMAIL：联系人：EMAIL：
序号商品商品规格等级产地保质包装计量数
代码名称型号
截止单位单位量
期
合同号：单货核对：□相符□不符交货方式：运输方式：运输承担方式：收货地址：
无税无税税率税额含税总
单价金额
额
销售方式：销售折扣：备注：
付r