资产负债表与利润表数据分析
Docume
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umber：PBGCG0857BTDO0089PTT1998
f关于xx销售有限公司经营情况对比分析
（截止2016年8月）根据xx销售公司本年度8月份报表、15年同期、期终数据反映的经营情况，分别作出如下分析：
资产负债综合状况分析（合并报表）
资产负债状况（万元）：
科目时间
15年8月
15年12月
16年8月
资产总计
2090
1955
1947
货币
83
69
102
短期投资
2
2
2
应收款
380
257
195
其他应收款
27
26
27
存货
570
574
588
长期股权投资
138
138
138
固定资产
16
15
21
无形资产
874
874
874
负债总计
444
429
408
应付账款
384
349
335
应交税金
3
9
其他应付
57
71
所有者权益总计
1646
1526
1539
股本
502
502
502
资本公积
877
877
877
盈余公积
76
76
76
未分配利润
191
71
84
1、资产：从资产结构层面分析，本年度8月流动资产占比47，企
业非流动资产周转相对较缓；同期比较，总资产同比减少143万元
（下降7），其中货币同比增加19万元，应收款同比减少185万
元，存货同比增加18万元，应收款去向须进一步明确。
f2、负债：从负债率方面比较分析，本年度8月负债率为21，与去
年同期持平，企业经营较为保守，发展活力偏弱（市场一般比例为
4060左右为宜）。同期比较，负债总额同比减少36万元（下降
8），其中应付账款同比减少49万元，其他应付款同比增加15万
元。
3、所有者权益：权益总计同比减少107万元（下降7），未分配
利润也相应同比减少107万元，主要影响因素为应收账款的减少导
致资产总量的降低。
4、存货周转率：16年8月存货周转率为1，与同期持平。
5、流动比率：15年8月比率为；16年8月比率为。
6、速动比率：15年8月比率为；16年8月比率为同期比较下降，
从速动比分析，短期偿债能力下降，原因仍为流动资产中应收账款
的减少。
利润状况分析（合并报表）
利润状况（万元）：
科目时间
15年8月
15年12月
16年8月
主营业务收入
515
741
406
减成本
269
362
216
减税金附加
4
7
3
主营业务利润
242
372
187
减营业费
减管理费
减财务费
营业利润
7
109
24
加投资收益
48
48
0
加营业外收入
0
0
30
减营业外支出
0
0
0
利润总额
55
61
6
减所得税
4
8
0
净利润
51
69
6
f年初未分配利润
159
159
71
可供投资者分配利润
210
90
77
减其他
19
19
8
未分配利润
191
71
85
1、主营业务利润：主营业务利润同比减少55万元（下降23），主营业务收入同比减少109万元（下降21）；毛利同比减少53万元（下降20）。2、营业利润：营r