货币资金内部控制制度
目录1目的和依据12适用范围13相关文件14术语15基本原则16内容与要求161资金管理体制162岗位分工与授权审批263现金和银行存款控制564空白票据和印章控制1065货币资金收支计划、记录及报告1166损失责任：1267监督检查127附则13
f1目的和依据
为了保护公司货币资金的安全完整，防止舞弊行为，促进货币资金的有效使用和合理调度，根据《中华人民共和国会计法》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、财政部颁布的《内部会计控制规范──基本规范试行》等相关法律法规和规章制度，并结合公司实际情况，特制定本制度。2适用范围
本制度适用于公司货币资金的收入、支付、保管、记录、监督检查等行为，约束公司内部涉及货币资金业务的所有人员。3相关文件《内部会计控制规范──基本规范试行》、《内部会计控制规范货币资金》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》4术语
本制度所称货币资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。现金，是指公司拥有的现钞，包括人民币现钞和外币现钞；银行存款，是指公司存入银行或其他金融机构的款项；其他货币资金，是指公司除现金、银行存款以外的货币性质的资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。5基本原则（1）严格职责分工，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（2）建立以月度资金计划为重点的资金收支计划管理体系，对货币资金收支业务实行计划控制。（3）实行集中的货币资金管理模式。（4）建立严格的货币资金业务内部稽核制度。6内容与要求61资金管理体制611管理模式根据公司资金集中管理的原则，公司对资金实行“日常支出按照月度资金计划支付、特殊支出个案审批”的管理模式。
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