商业银行基层机构操作风险管理研究
内容提要：近年来，商业银行操作风险事件不断涌现，特别是发生在基层机构的一些案件令人触目惊心，越发引起人们对操作风险管理的重视，操作风险也成为银行业三大需要管理的风险之一。本文立足于我国商业银行基层机构操作风险管理的分析和探讨，从辨析操作风险概念入手，分析基层机构操作风险管理的必要性，进而探讨操作风险形成的原因，最后针对基层机构特点提出相应风险管理措施。关键词：商业银行基层机构操作风险
一、操作风险概述
（一）操作风险定义国际理论界和实务界对操作风险的含义仍存在分歧，仁者见仁，智者见智，目前比较权威的提法是由巴塞尔委员会所下的定义：操作风险是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的可能性的风险。巴塞尔委员会同时指出，这一界定包含了法律风险，但是并不包含策略性风险和声誉风险。巴塞尔委员会对操作风险所做的上述界定目前已得到银行界多数人的认可，它侧重于操作风险的形成原因，委员会认为它有利于风险的管理和度量。（二）操作风险特征操作风险一般具有以下四个方面的特征：1操作风险贯穿了银行业务的全过程。操作风险在交易前、交易过程以及交易后的后续管理中都可能发生；操作风险比信用风险和市场风险更广泛地分布于银行经营管理的方方面面，有些操作风险事件发生频率很低，但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至危及银行的存亡，这类操作风险事件应该成为银行关注的重点。2操作风险属于内生性风险。与市场风险和信用风险不同的是，一方面操作风险中的风险因素更多的是在于银行内的业务操作，另一方面单个的操作风险因素与操作性损失之间并不存在清晰的、可以定量界定的数量关系，因而相比之下，前两种风险较易计量，操作风险的环境化和前后关联而不易量化。3操作风险大多是可控制的。因为操作风险主要来源于企业的日常营运，人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位。如果说市场风险与金融产品市场价格波动相联系，信用风险来自于借款者的主客观情况所决定的违约风险，绝大多数的操作风险则更多可以归因于有意或无意的、来自企业内部或外部的人为操作失误。在业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受到操作风险冲击的可能性最大。4操作风险管理难度大。由于通常可以监测和识别的操作风险因素同由此可能导致的损失规模、频率之间不存在直接的关系，因而银行r