CCNN咨询
报销及支付管理制度
（讨论稿）讨论稿）
第一篇通用管理第一条为明晰公司报销、借款流程，遵循国家财税法律法规，特制定本制度。第二条报销应取得发票，因为发票的作用所致：财务执行税法的需要：没有发票的报销税务会要求公司调增利润，并增企业所得税；经办人工作成果的证明：证明当事人做了发票所涵盖的工作事宜，如果用代替票，则不能证明；核算的需要：举例，如果大家拿来“餐费”发票代“交通费”发票，财务在对公司费用分析时，就会发生分析误导，分析的数据结果就会有问题；第三条所有报销应取得真实、合法的发票等票据；原始票据抬头必须标明：“北京CCNN企业管理顾问有限公司”，或报销所在公司（不可使用简称），如：“北京CCNN企业管理顾问有限公司”或“北京CCNN企业管理顾问有限公司深圳分公司”；发票中的内容管理：注明明细、大小金额一致、开票日期明确、印章齐全（没有印章不可报销）等。第四条有票报销：所有报销必有发票，不允许无发票（如：收款收据）报销的行为；若确因业务等需要，无法取得发票，报销管理按照：代用报销发票暂行管理办法；第五条经办部门及员工管理：所有采购借款、报销应由相关职能部门向财务部办理，如，办公用品的采购及报销由HR行政部完成等，其他部门或员工代行报销及借款，须由被代部门的认可、审批，并且代办人员在借款或报销应注明被代的部门、员工。另外，非部门职责的借款、费用，部门负责人未经明确授权不得审批；第六条财务结算单据的使用：一般费用报销：应填写《费用报销单（电子版）（详见附表）》，在经过网络审批后，打印后，填写纸质的《支出凭单》，到财务办理结算事宜；差旅费报销：具体管理《差旅费用管理办法》，填写《差旅费报销单（电子
第1页共12页
fCCNN咨询版）（详见附表）》，在经过网络审批后，打印后，填写纸质的《支出凭单》，到财务办理结算事宜；借款：填写《借款单》（详见附表），在经过网络审批后，打印后，填写纸质的《借款单》，到财务办理结算事宜；第七条粘贴管理：所有票据粘贴应做到整齐、均匀、牢固；所有票据分类应粘贴在不同的粘贴单上，若某一类票据较多，则可以分多张粘贴单粘贴；所有粘贴票据的金额、印章样应能被清晰地看见；所有票据及粘贴单皆不能超过相关报销单的页面，如发票面较大可将其折叠好；粘贴完毕后应将报销单据张数汇总数填写在“附件张”处，附件是指直接直接构成报销金额的发票张数r