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公示财字2010第【003】号】
商品盘点暂行管理规定
制定本管理规定，以确保公司库存商品盘点的正确性，达到库存有效管理和公司财产有效管理的目的。盘点范围：分店所有库存商品。盘点要求：分店店长人员岗位责任制，店员实物负责制，财务部及相关部门稽核原则管理。部门职责：（1）、财务部负责安排制订分店盘点时间，复盘抽盘稽核分店盘点数据，实际存货和帐存，以反馈其正确性（2）、分店负责组织实施前柜后库盘点作业、所有商品按类摆放整齐，库房按品类摆放整齐。最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。分店店长及分店人员对分店商品的数量、安全负责。（3）、信息录入人员负责盘点差异数据的调整。盘点方式：柜员交接盘点：上下班当班清，盘货交接原则。谁的班出问题谁负责原则。定期盘点：平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第二月的月底。不定期盘点：不定期盘点由分店自行根据需要进行安排，且可灵活调整。月末盘点：月末盘点由分店负责组织，财务部及相关部门负责稽核。月末盘点由分店和财务部及相关部门根据工作情况组织进行。年终盘点：分店每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季，年终盘点需要征得总经理董事长的同意。盘点方法：盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。盘点时注意商品的摆放，盘点后需要对商品进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序和位置，所负责区域内商品需要全部盘点完毕并按初盘、复盘、查核、稽核要求做好相应记录。盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果。开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、分店停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。
f人员分工：根据实际盘点时安排人员到位。初盘人：负责盘点过程中商品的确认和商品位置、数量、正确记录在“初盘数量”一栏。复查人：初盘完成后，由复盘人（店员交叉互盘）负责对初盘人负责区域内的商品进行复盘，将复盘结果记录在“复盘数量”一栏。查核人：复盘完成后由查核人（店助）负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中。稽核人：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核人和店长负责对盘点过程予以监督、盘点商品数量、或稽核已盘点的商品数量。数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入系统“盘点表”中。根据以上人员r